生前信託問答集 2

Posted February 9, 2016

在我去世後,生前信託能發揮哪些作用?

由信託管理人清理列入生前信託的資產,且依照您的指示分配,不受法院監督,法院也不會介入,可幫繼承人省時省錢。您的繼承人及受益人, 將會接獲生前信託的執行通知,告知信託契約書及相關權益。

由於信託不會受遺囑認證法庭直接管理,您的資產及其價值(及受益人身分),不會變成公共公開的記錄。

誰應擔任我生前信託的信託管理人?

信託管理人為設立人信賴的受託管理人,擔負重大責任,需遵守極高道德與自律標準,若無設立人明確的指示許可,信託管理人不得為其個人之用途或利益,而擅自動用信託資產。 許多人一直到喪失自理能力前,都是自己親任生前信託的信託管理人。有些人則因為太忙、缺乏經驗或不擅管理財務,而需要協助。

選擇適合的信託管理人,為您管理資產是非常重要,信託管理人在責任之餘,還有相當大的職權,且不受法院直接監督。 您可以選擇配偶、成年子 女、同居伴侶、親戚或家人的共同朋友、生意夥伴或擁有執照且完成註冊的專業個人、加州政府許可的銀行或信託公司,您還可指定複數共同信託管理人。

選擇您的信託管理人,有許多因素需要考量,例如:

– 如果指定一名成年子女, 該名子女與其他兄弟姐妹的關係,會不會因此受到影響?

– 如果指定配偶、子女、生意夥伴或其他夥伴擔任您的信託管理人,會不會造成利益衝突?

– 被指定擔任繼任信託管理人的人是否有時間、組織能力與經驗,有效執行這項任務?

如何將我的資產轉入生前信託?

簽署信託契約後,為了避免在您喪失自理能力時,進入受法院監督的監護人程序,或在您去世時進入遺囑認證程序,您必須將資產移轉予生前信託的信託管理人。地產權狀必須備妥並過戶登記公證,銀行帳戶及股票和債券帳戶也必須移轉,且萬萬不要獨漏掉銀行保險箱。諸多重要的作業雖不需太多手續費,但繁複的文書和整理工作也不能免。

若您的房地產位於加州,則應由加州律師成立契據,提供您有關移轉財產的專業意見。 如果您在其他州也擁有房地產,因各州法律的不同,您可能也必須將該筆資產交付信託,以避免屆時因轄區行政不同,進入該州遺囑認證程序。

您應考慮將人壽保險的指定受益人,變更為信託受益人。 401(k) 或其他個人退休帳戶的受益人指定,因為牽涉重要的所得稅問題,在規劃時應多用心。

生前信託有哪些缺點?

因為生前信託不受法院直接監督,最壞的情況,信託管理人可能私心利用甚至侵吞(在遺囑認證程序中,遺囑執行人受法院直接監督,故可降低此風險)。生前信託需要更多文書處理工作,擬定生前信託契約的費用,可能比擬定一般遺囑費用高,需視實際遺產規劃細節內容而定。

如有任何切身法律疑難,請逕電就近的劉美芳律師事務所洽詢。

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