遺產規劃 1

Posted April 15, 2016

什麼是遺產規劃?

簡單的說,遺產規劃是生前將個人所擁有的財物及產 權, 預定分配給屬意的繼承受益人或機構,同時為一旦無法自主時的託付、抉擇,必要時的對應等等,未雨綢繆;周詳考慮的大計。透過遺產規劃,您可以決定:

‧ 您在世時若喪失管理資產能力,由誰代表您管理資產及管理方式?

‧ 您在世時有什麼樣的特定情況發生,資產可依照您的遺囑分配?

‧ 在您過世後您的資產將如何分配,以及分配給誰?

‧ 您在世時一旦喪失自理能力時,由誰負責管理您的個人照護及如何為您作醫療決定?

許多人誤認為遺產規劃只是立遺囑而已,然而,遺產規劃亦可能涉及財務、稅務、醫療及商業規劃。遺囑只是規劃過程中的一部分,您還需要其他文件才能全面處理遺產規劃需求。遺產規劃是充滿變化的過程,人、事、資產和法律都會有所變動,因此遺產規畫內容亦須經常調整,以反映這些變化。

• 遺產規劃涉及什麼?

在擬定遺產規畫時需考慮許多問題。首先,您應當問自己以下幾個問題:

‧ 我有哪些資產?約有多少價值?

‧ 我希望由誰繼承這些資產?何時繼承?

‧ 無論在生前或身後,無法管理資產時應由誰理?

‧ 產權持有的方式,是否會造成不一樣的結果?

‧ 當我無法照顧自己時會發生什麼事?

‧ 無法照顧未成年子女時, 由誰負責照顧他們?

‧ 失去照顧自己的能力時, 誰代表我做出護理和福祉的決定?

‧ 對去世後如何處理遺體 與安葬方式有定見嗎?

只要您對以上問題已有腹案,律師就能協助您擬定遺產計畫。

• 誰需要遺產規劃?

無論遺產多少,您都需要事先規劃,指定由誰在您無法自理時,為您管理資產及為您安排照護。

如果您的資產不多,您可能只需要決定身後遺產由誰繼承、管理及分配遺產、清償債務。如果您資產龐大,您的律師也會和您討論各種可行的節流方式,為您的受益人保留最大資產。

如果您沒有事先規劃,一旦您無法自理,有可能由法官直接指派某人處理您的資產及醫護事宜,而您身後的遺產,則會根據無遺囑繼承規定(Intestate Succession),分配給您所有的合法繼承人。

和一般人的誤解剛好相反,就算您沒有留下遺囑,您所有遺產不會在您身後自動歸於州政府。較其州政府,您的親戚(有時還包括配偶的親戚)無論關係遠近,都擁有優先繼承權。但是遺產策劃讓您能通盤決定,在您身後由誰繼承您的哪些資產。

• 我的遺產包括什麼?

您的所有資產,包括在您名下的資產或與他人共同擁有的資產,如:銀行帳戶、房地產、股票、債券、家具、汽車及珠寶。您的資產還包括人壽保險給付、退休金帳戶及到期應收帳款(如退稅、未收回的債款或繼承的遺產)。

至於您遺產的價值,等於您所有各種財產總值,扣除您的負債(如車貸或任何以房屋為抵押的貸款)後的「公平市價( fair market value)」。遺產價值決定您身後遺產被徵收遺產稅、受益人被徵收資本利得稅的多寡,確保預留充足資金,用於支付衍生的稅款,也是遺產規劃過程中重要的環節。

• 什麼是遺囑?

遺囑是一份法律文件,內容包括:

‧ 指定以贈與或信託方式, 在您身後接收您資產的受益人。

‧ 指定一名遺囑執行人,在遺囑認證法庭的指派與監督下,依據您的遺囑指示管理遺產、清償債務、支出與稅款,以及分配您的遺產。

‧ 為您的未成年子女指定監護人。

在您去世時屬於您名下的資產,大部分都會依照您的遺囑執行,但也有一些例外,諸如已指定受益人的證券帳戶與銀行帳戶、人壽保險、個人 退休帳戶、其他暫緩繳稅的退休計畫及某些年金。這類資產會直接轉讓予受益人,不包括在您的遺囑中。

此外,無論您的遺囑中有何指示,某些共有資產仍將直接轉讓予仍在世的共有人。可撤銷生前信託內的資產,將透過信託分配,而非依據您的遺囑分配。您立的遺囑必須遵照加州法律,否則整份遺囑可能無效。您應仔細與律師討論相關規定。

如有任何切身法律疑難,請逕電就近的劉美芳律師事務所洽詢

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