遺產規劃 2

Posted April 26, 2016

您立的遺囑必須遵照加州法律,否則整份遺囑可能無效。您應仔細與律師討論相關規定。

• 我是否可以指定替代受益人?

是,您應考慮替代受益人,以防您的主要受益人在您生前去世。況且如果受益人太年輕或欠缺處理遺產的能力,您可能要考慮在您的遺囑或生前信託中,為他們的利益另外設立信託。一旦您決定由誰接收您的資產,在您的遺囑或信託中,明確指明您選定的個人及慈善機構很重要。許多組織擁有相似名稱,有些親人的名字; 往往也有相似甚或相同拚音,遺產規劃律師可協助您,正確清楚指明您的受益人。

• 應由誰擔任我的遺囑執行人或信託管理人?

這完全由您決定。您可指定您的配偶或同居伴侶為您的遺囑執行人或信託管理人,也可以選擇委託成年子女、其他親戚、朋友、同事或專業信託機構(如銀行)。您指定的遺囑執行人或信託管理人,並不需任何專業知識,重要的是必須具備審慎的判斷及行事能力、負責且誠信。

雖然遺囑執行人會受法院的直接監督,生前信託的管理人不受監督,但兩者功能幾乎相同,都必須確實遵照您的書面指示。

遺囑執行人和生前信託管理人差別在於:生前信託的管理人在您還在世時,即可依信託契約擔負責任。遺囑執行人則要待您辭世之後方執行任務。

• 我應如何為未成年子女作出安排?

您首先應在遺囑中指定一名監護人, 監督及照顧您的子女(同時管理子女資產),直到他們年滿十八歲。根據加州法律,未成年子女(未滿十八 歲的子女)在父母雙亡後不能合法獨立,也不能合法管理自己財產。為未成年子女指定監護人,可避免出於善意的家人之間發生爭執。

您可考慮根據「加州未成年人統一資產轉讓法(California Uniform Transfers to Minors Act)」,設立一個信託帳戶,由指定監護人為未成年子女;管理經營繼承之遺產,直到他們年滿18、21或25歲。您亦可設定追加延長信託,直到子女更年長時才交付。

• 有沒有其他遺留財產的方式?

可將某些資產直接轉讓予指定受益人,這類資產包括:

‧ 人壽保險賠償金。

‧ 401(K)退休帳戶與個人退休帳戶。

‧ 特定銀行帳戶。

‧ 身後轉移(亦稱 TOD)證券帳戶。

‧ 身後支付(亦稱 POD)美國儲蓄債券。

指定受益人,往往能為您的受益人帶來賦稅優惠及其他福祉,請謹慎調度您的整體遺產規劃。

• 當我無法照顧自己 時會發生什麼事?

您可以先做好身後安排,透過遺產規劃指定人選,在您無法照顧自己時由他們照顧您並處理您的遺產。請務必以授權書(Power of Attorney)書面記錄,指定您的人選。

授權書是有法律效力的文件,可授權他人以您的名義行事。範圍可限定於特定事務,亦可委託全權代理。法律也就此明訂保護,即除非您使用永久授權書(Durable Power of Attorney),您一旦喪失心智能力,一般的授權書即終止效力。

突發情況授權書(Springing Power of Attorney),則於指定未來屆時或特定情況(如喪失自理能力)發生時的代理人。您可以用以授權代理人幫您處理帳單(這種安排比在您的銀行帳戶加名共持有保障),也可授權代理人為您處理所有事務。但除非您以明確書面許可,否則您的代理人不可將您的任何財產當成「全權」而佔有。

您簽訂授權書前,務必充分瞭解授權書內容,並確定您指定的代理人有能力且值得信賴。因為指定的代理人操守不佳,而失去一生積蓄,甚至 敗在自家人手裡,無以善終的大有人在。所有授權書都將在您去世時失效。

• 誰能幫我編寫遺產規劃文件?

遺產規劃要尋求專業意見,務必記住遺囑和信託都是法律文件,只能由合格律師撰寫。律師事務所的遺產規劃專業團隊如合格會計師、保險業務代表、銀行信託人員、財務規劃師、退休金顧問,可以提供完整的細節規劃與建議。

遺產規劃專業人士,都必須持有州政府核發的執照。請專業人士提出他們的資格證明,並注意專業顧問是否別有用心,藉機向您推銷年金或人壽保險,謀個人利會造成立場和意見偏頗。往往有些金融產品的推銷員,假借提供信託或遺產規劃服務的名義,詐取客戶信任甚至個人私密情資。

• 遺產策劃需支付多少費用?

依據您個人情況,所需的文件多寡、規劃複雜程度而有所不同。每間律師事務所收費都不一樣。一般而言,費用包括律師與您討論遺產策劃費用,以及撰寫遺囑、信託契約、授權書或其他必要法律文件費用。有些律師會對遺產策劃服務收取固定費用、有些計時收費、有些則同時採用此兩種收費方式。

如有任何切身法律疑難,請逕電就近的劉美芳律師事務所洽詢

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